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NARCOTRAFICO-FRAUDE FISCAL-BLANQUEO DE CAPITALES-CRIMEN ORGANIZADO-CONTRABANDO

SI POSEE INFORMACION RELACIONADA CON ILICITOS PERSEGUIBLES POR EL SVA PUEDE PONERSE EN CONTACTO EN LA SIGUIENTE DIRECCION:

Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Tributaria

Avda. Llano Castellano 17, 28071 Madrid
Correo electrónico denuncias: denunciasvigilanciaaduanera@correo.aeat.es
Telefono denuncias: 900 35 13 78



DENUNCIAS REFERENTES A DELITOS DE CARACTER FISCAL https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/Inicio/Procedimientos_y_Servicios/Otros_servicios/Denuncia_tributaria/Denuncia_tributaria.shtml


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* JURISPRUDENCIA SENTENCIAS

El recurrente fue detenido por una numerosa dotación policial cuando se hallaba en trance de descargar, de una furgoneta propiedad de su hermano, una gran cantidad de cajas de tabaco procedentes de operaciones de contrabando. Tal detención tuvo lugar en un local cerrado, que se encontraba en los bajos de una urbanización, en el que, inmediatamente después, fueron encontradas muchas más cajas con el mismo contenido y origen, hasta un total de 245.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/ATC1993-0223/qls/auto-tribunal-constitucional/qls/1993/qls/vigilancia-aduanera

Manifiesta no ser la propietaria del buque «Tessa», por haberlo transferido al señor Hans M. Rytz, de Hong Kong. Se basa para ello en la carta de la naviera de 2 de septiembre de 1983 por la que transfiere sus acciones al señor Rytz. Con independencia de la validez de esta traslación
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/ATC1988-0847/qls/auto-tribunal-constitucional/qls/1988/qls/vigilancia-aduanera

Condenó al actor, como autor de un delito de contrabando, a la pena de 16 meses y un día de prisión, inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante la condena, multa de 41.650,14 euros, con responsabilidad subsidiaria en caso de impago de treinta días, abono de las costas procesales de la primera instancia, e indemnización a la hacienda pública en la cantidad de 16.912,51 euros. El demandante de amparo aduce que se han vulnerado sus derechos a la tutela judicial efectiva y a un proceso con todas las garantías porque no se examinó su adhesión al recurso de apelación
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC2006-158/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/2006/qls/vigilancia-aduanera

Por la que se condena a los ahora demandantes a la pena de nueve años de prisión y multa de 4.570.000 pesetas, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, así como al pago de las costas procesales, en calidad de autores criminalmente responsables de un delito contra la salud pública de sustancia que causa grave daño, en concurso de leyes con un delito de contrabando en grado de tentativa
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/ATC2002-0103/qls/auto-tribunal-constitucional/qls/2002/qls/vigilancia-aduanera

Se dirige contra la Sentencia de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que ratificó la condena de la recurrente a la pena de ocho años y un día de prisión mayor y ciento veinte millones de pesetas de multa (con la accesoria de suspensión de todo cargo público durante el tiempo de la condena principal), impuesta por la Sección Primera de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional que le declaró cómplice en un delito contra la salud pública consistente en el tráfico ilícito de más de 1.690 kilogramos de cocaína.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/ATC2003-0094/qls/auto-tribunal-constitucional/qls/2003/qls/vigilancia-aduanera

Promovido por don ... frente a las Sentencias de la Salas de lo Penal de la Audiencia Nacional y del Tribunal Supremo, que le condenaron por un delito agravado de tráfico de drogas, así como del Auto que denegó la nulidad de actuaciones.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC2003-033/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/2003/qls/vigilancia-aduanera

Sentencia penal. Delitos: contra la salud pública. Derecho al recurso penal: recurso de casación español. Derecho a la tutela judicial efectiva: motivación de las sentencias, respetado.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/ATC2003-0395/qls/auto-tribunal-constitucional/qls/2003/qls/vigilancia-aduanera

Sentencia penal. Derecho a la presunción de inocencia: prueba indiciaria, respetado. Tutela judicial efectiva, derecho a la: acceso al recurso penal, respetado. Derecho al recurso penal: doble instancia penal, respetado. Comité de Derechos Humanos de las Naciones Unidas: atribuciones.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/ATC2002-0104/qls/auto-tribunal-constitucional/qls/2002/qls/vigilancia-aduanera

De manera que, en cuanto a lo primero, la «marina mercante» se contrapone con el conjunto de los «buques de Estado», incluidos los «buques de guerra»; y en cuanto a lo segundo, con actividades estatales, relacionadas con determinados servicios públicos ( vigilancia fiscal y aduanera y defensa, por ejemplo).
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC1998-040/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/1998/qls/vigilancia-aduanera

Promovido por don ... frente a las sentencias de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo y de la Audiencia Nacional que le condenaron por un delito contra la salud pública. Supuesta vulneración del derecho a la presunción de inocencia: condena fundada en declaraciones de coimputados corroboradas, auque se negaran a declarar en el juicio oral (STC 2/2002); informe sobre flujos patrimoniales. Voto particular.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC2006-198/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/2006/qls/vigilancia-aduanera

Promovido por don ... y otros frente a las sentencias de la Audiencia Provincial y de un Juzgado de lo Penal de Huelva que les condenaron por delito de contrabando de tabaco. Vulneración del derecho al secreto de las comunicaciones y supuesta vulneración de los derechos a un proceso con garantías y a la presunción de inocencia: intervención telefónica autorizada y prorrogada mediante Autos mal motivados; prueba de cargo independiente de la ilícita.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC2005-261/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/2005/qls/vigilancia-aduanera

Promovido por don ... frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de A Coruña que, en apelación, le condenó por una falta de imprudencia simple con resultado de muerte, lesiones y daños, en una causa penal por contrabando.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC2001-118/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/2001/qls/vigilancia-aduanera

Promovido por don ... frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de Córdoba que, en grado de apelación, le condenó por delito de contrabando de tabaco
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC2001-017/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/2001/qls/vigilancia-aduanera

Promovido por don ... frente a las Sentencias de un Juzgado de lo Penal y de la Audiencia Provincial de Santander, que le condenaron por un delito de contrabando.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC2001-202/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/2001/qls/vigilancia-aduanera

Promovido por don .... y don ...  frente a las Sentencias de la Audiencia Provincial de Oviedo y de un Juzgado de lo Penal que les condenaron por un delito de contrabando de tabaco.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC2001-014/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/2001/qls/vigilancia-aduanera

Promovido por don ...y don ... frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de Córdoba que, en grado de apelación, los condenó por un delito de contrabando.
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC2000-299/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/2000/qls/vigilancia-aduanera

Ha de destacarse la singularidad del presente caso, dado que los hechos de los que traen causa las citadas resoluciones judiciales impugnadas tuvieron lugar en la alta mar, tras haber sido abordado el 23 de enero de 1995, a los 20 04' Lat. Sur y 19 20' Long. W, el buque mercante de bandera panameña «Archangelos», que se encontraba bajo el mando del ahora recurrente, por una dotación del buque del Servicio de Vigilancia Aduanera «Petrel I» .
http://dl217.dinaserver.com/sentencias/STC1997-021/qls/sentencia-tribunal-constitucional/qls/1997/qls/vigilancia-aduanera

Delito contra la salud pública. Intervenciones telefónicas: Auto debidamente motivado acordando la injerencia. Motivación de las resoluciones judiciales: Doctrina del TC. Principio acusatorio. Pena: Criterios para su determinación. Agravantes de organización y de extrema gravedad: Requisitos exigidos por el TS.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/43043/sentencia-ts-764-2010-sala-2-de-15-de-julio-delito-contra-la-salud-publica-estimacion-parcial

 Delito contra la salud pública por posesión para el tráfico de sustancia no gravemente nociva para la salud en cantidad de extrema gravedad: Concurrencia de los elementos objetivos y subjetivos del delito. Derecho a la presunción de inocencia: Doctrina del TC y TS. Prueba indiciaria: Contenido según la jurisprudencia. Pena: Se impone la superior en dos grados.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/57897/sentencia-ap-palma-de-mallorca-63-2010-de-15-de-julio-delito-contra-la-salud-publica-por-posesio

 Delito contra la salud pública: Tráfico de drogas. Dilaciones indebidas. Vulneración secreto de las comunicaciones. No procede. Estimación de organización.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/41079/sentencia-ts-561-2010-sala-2-de-14-de-junio-delito-contra-la-salud-publica-trafico-de-drogas

 Delito contra la salud pública: Modalidad de sustancia que causa grave daño a la salud. En cantidad de notoria importancia: Sobrepasa la cantidad establecida por la jurisprudencia. Subtipo agravado de organización: Concepto según el TS  y diferencia con coparticipación. Tipo cualificado de desplegar conductas de extrema gravedad: Doctrina del TS y modalidades. Concurrencia de la agravante de reincidencia y la atenuante analógica de reconocimiento de los hechos o confesión tardía.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/42535/sentencia-an-44-2010-de-13-de-julio-delito-contra-la-salud-publica-concurrencia-de-la-agravante


Delito contra la salud pública: Sustancia que causa grave daño, en cantidad de notoria importancia pertenenciendo a organización. Doctrina del TS. Intervenciones telefónicas: Requisitos jurisprudenciales para su validez. Secreto de las comunicaciones: Doctrina del TS. Motivación de la resolución judicial acordando la injerencia: Doctrina del TC y TS. Inviolabilidad del domicilio: Doctrina del TS. Principio de presunción de inocencia: Consecuencias. Prueba indiciaria: Requisitos. Cooperador necesario o complice: Definición. Agravante: Reincidencia.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/40223/sentencia-an-48-2010-de-29-de-junio-delito-contra-la-salud-publica-condena


Delito contra la salud pública. Tráfico de drogas. Cómplice. Cantidad de notoria importancia y extrema gravedad. Pertenencia a organización. No procede.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/37839/sentencia-an-59-2010-de-7-de-octubre-delito-contra-la-salud-publica-notoria-importancia-extrem


Delito contra la salud pública. Abordaje en alta mar. Tráfico ilícito de sustancias estupefacientes que causan grave daño a la salud. Cantidad de notoria importancia: Cocaína. Pertenencia a organización: Dos o más personas programan un proyecto o propósito para desarrollar una idea criminal, sin que sea precisa una ordenación perfecta. Comiso y destrucción de la dorga intervenida.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/111919/sentencia-an-40-2011-de-19-de-octubre-trafico-de-drogas-organizacion-delictiva

 Tráfico de drogas. Cantidad de notoria importancia y extrema gravedad. Abordaje de embarcación que transporta sustancias estupefacientes. Conducta de «extrema gravedad» en materia de tráfico de drogas: Cantidad de las sustancias exceda notablemente de la considerada como de «notoria importancia», se hayan utilizado buques, embarcaciones o aeronaves como medio de transporte específico, se hayan llevado a cabo las conductas indicadas simulando operaciones de comercio internacional entre empresas o se trate de redes internacionales dedicadas a este tipo de actividades.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/112608/sentencia-an-23-2011-de-26-de-septiembre-trafico-de-drogas-extrema-gravedad


A propósito de un delito de tráfico de drogas, se expone la doctrina jurisprudencial relativa a los requisitos que deben concurrir para apreciar la circunstancia agravante de reincidencia y se analiza el nuevo concepto de "organización criminal", introducido en la reforma del año 2010, y su incidencia en el delito de tráfico de drogas
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/111893/sentencia-ts-750-2011-sala-2-de-11-de-julio-organizacion-criminal-reincidencia


Delito contra la salud pública: En instancia se condena a los acusados que transportaban más de 10 kilogramos de droga. Derecho a la inviolabilidad de domicilio: No cabe hablar de domicilio cuando no se ha apreciado que se tratara de una embarcación que tuviera estancias o camarotes independientes que estuvieran dedicados específicamente a la vida personal o familiar de las personas que ocupaban el velero. Tutela judicial efectiva: Derecho a un proceso con todas las garantías: No puede presumirse la actuación irregular de la policia. Reconocimiento fotográfico: Requisitos. Presunción de inocencia: Se desvirtúa a partir de la prueba indiciaria, de la huella dactilar hallada en el GPS y por la valoración conjunta de los indicios. Se confirma íntegramente la sentencia de instancia.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/71338/sentencia-ts-169-2011-sala-2-de-18-de-marzo-delito-contra-la-salud-publica-reconocimiento-fot

 Abordaje y registro en aguas internacionales:
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/62501/sentencia-ts-1107-2010-sala-2-de-10-de-diciembre-abordaje-y-registro-de-buque-exigencias-lega

 Delito contra la salud pública. Secreto de las comunicaciones telefónicas: Contenido y doctrina del TS. La restricción de los derechos fundamentales no puede considerarse suficientemente justificada. Confesión del imputado: Doctrina del TC. Delito de falsedad documental.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/61900/sentencia-ts-1092-2010-sala-2-de-9-de-diciembre-delito-contra-la-salud-publica-delito-de-fals


Delito contra la salud pública: Tráfico de drogas. Cocaína. Agendas de dobles fondos. Vulneración presunción de inocencia. No procede.
http://portaljuridico.lexnova.es/jurisprudencia/JURIDICO/43717/sentencia-ts-806-2010-sala-2-de-27-de-septiembre-delito-contra-la-salud-publica-trafico-de-dr